Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами в ООО ПО «Гефесд»

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 1. Общая характеристика деятельности ООО ПО «Гефесд» и особенности системы налогообложения 1 2. Проведение расчетов с бюджетом по налогу на прибыль 7 3. Проведение расчетов с бюджетом по НДС 9 4. Проведение расчетов с бюджетом по НДФЛ 13 5. Проведение расчетов с бюджетом по транспортному налогу 15 6. Проведение расчетов с внебюджетными фондами по страховым взносам 17 7. Расчет налоговой нагрузки предприятия и организация налогового планирования 20 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24 Приложение 1 Выписка из ЕГРЮЛ ООО ПО «Гефесд»………………………...26 Приложение 2 Бухгалтерская отчетность ООО ПО «Гефесд» за 2022 - 2023 годы 29 Приложение 3 Налоговый раздел учетной политики ООО ПО «Гефесд» на 2023 год 33 Приложение 4 Журнал хозяйственных операций по начислению налогов ООО ПО «Гефесд» 38 Приложение 5 Журнал хозяйственных операций по начислению и перечислению страховых взносов 40 Приложение 6 Налоговый регистр по учету НДФЛ за 2023 год 41 Приложение 7 Форма 6-НДФЛ 43 Приложение 8 Налоговая декларация по налогу на прибыль…………………...45 Приложение 9 Платежные поручения по ЕНП 47

ВВЕДЕНИЕ Я проходила производственную практику ПМ 03 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» в ООО ПО «Гефесд». ООО производственное объединение «Гефесд» (ООО ПО «Гефесд») зарегистрировано 09.11.2010 года по адресу Судогодский район, деревня Бараки, Советская ул., д.15. Руководитель организации: генеральный директор Фомичев Артем Юрьевич. Основным видом деятельности является производство мебели для офисов и предприятий торговли, зарегистрировано 15 дополнительных видов деятельности. Организации ООО ПО «Гефесд» присвоены ИНН 3324123093, ОГРН 1103337000524, ОКПО 67325674. ООО ПО «Гефесд» входит в санкционные списки США. …………………………………. 1. Общая характеристика деятельности ООО ПО «Гефесд» и особенности системы налогообложения Согласно штатному расписанию предприятия на конец 2024 года средняя численность персонала составила 51 человек. Организационная структура ООО ПО «Гефесд» включает следующие элементы: Генеральный директор. Фомичёв Артём Юрьевич. Директор по продажам. Организует сбыт установок, налаживает каналы сбыта, ведёт переговоры с потенциальными клиентами, готовит контракты, организует внешнюю логистику с клиентом, пуско-наладочные работы на территории клиента. Начальник конструкторско-технологического отдела. Организует разработку установок, разрабатывает маршруты изготовления, готовит техническую документацию для производства установок. Ведущий инженер-конструктор. Организует прохождение сертификации, испытания готовых изделий, подготовку сопроводительных документов. Директор по качеству. Организует качество продукции, испытания готовых изделий, подготовку сопроводительных документов. Начальник производства. Организует участок по сборке установок на базе сборочного цеха, осваивает выпуск новых изделий на имеющихся мощностях с имеющимися человеческими ресурсами. Финансовый директор. Рассчитывает плановые финансовые и экономические показатели, рентабельность, маржинальный доход и сопоставляет фактические показатели с плановыми, контролирует за исполнением бюджета проекта. Начальник проектного отдела. Планирует, координирует и контролирует проект на всех этапах реализации, даёт оперативную обратную связь членам команды и руководителю проекта. Организационная структура ООО ПО «Гефесд» представлена на рисунке 1. Рисунок 1 – Организационная структура ООО ПО «Гефесд» Линейно-функциональная структура ООО ПО «Гефесд» реализует принцип демократического централизма, при котором подготовка и обсуждение решения производится коллегиально, а принятие решения и ответственность - только первыми руководителями единолично. Бухгалтерия - исполняет функции учета, контроля, составления бухгалтерской отчетности. Выявление неликвидных ценностей, позволяет принимать решения по их возможному дальнейшему применению: перераспределению внутри, реализации на сторону или ликвидации, что дает возможность увеличить оборачиваемость средств и эффективность их использования. …………………………………. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Расчеты с бюджетом являются одним из наиболее важных видов бухгалтерского учета, поскольку малейшая оплошность приводит к существенным денежным издержкам для предприятия. Предприятие становится налогоплательщиком с этапа государственной регистрации, обязуясь своевременно выплачивать в бюджет и во внебюджетные фонды налоги, акцизы, сборы и другие платежи. Для ведения бухгалтерского учёта расчетов организаций с бюджетом по налогам и сборам предназначен счет 68 «Расчеты по налогам и сборам». Это активно-пассивный счет. Аналитический учёт по счету 68 ведётся по видам налогов. …………………………………